Viacerí zabúdajú na to, že aj výnosy z investovania je potrebné zdaňovať. Nanešťastie zdaniť príjem z podielových fondov nie je práve jednoduché a musíme pri tom zohľadniť niekoľko kritérií. Ako na zdaňovanie podielových fondov?

Zdaňovanie Podielových fondov

Výnosy z predaja podielových listov (hovorí sa tomu redemácia) sa zdaňujú sadzbou dane 19 %. Veľmi dôležité je rozlišovať, v ktorej krajine je podielový fond registrovaný, pretože od toho závisí, akým spôsobom sa bude výnos zdaňovať. Ak je fond registrovaný na Slovensku, tak správcovská spoločnosť investorovi daň zrazí automaticky, to je ten jednoduchší spôsob. Vtedy investor už nemusí robiť nič.

Väčšina podielových fondov je však registrovaná v zahraničí (najčastejšie Luxembursko alebo Írsko). V prípade zahraničného fondu si investor musí podať daňové priznanie a zaplatiť daň 19 % z dosiahnutého výnosu. Miesto registrácie fondu býva uvedené v dokumentoch konkrétneho fondu na stránke správcovskej spoločnosti.

V praxi sa môžeme stretnúť aj s dividendovými triedami fondov. Tie investorovi vyplácajú v pravidelných intervaloch dividendy alebo úroky. V tomto prípade je situácia veľmi podobná. Sadzba dane je 19 %, pri slovenských fondoch bude daň zrazená automaticky a pri zahraničných fondoch je potrebné podať daňové priznanie.

Zdaňovanie ETF

Burzovo obchodované fondy (ETF) sa v porovnaní s podielovými fondmi zdaňujú úplne odlišne. Dôležitá je najmä doba držania cenných papierov. Ak ich predávame do jedného roka od kúpy, tak príjem zdaňujeme sadzbou dane 19 % (pre príjem nad 38 553,01 EUR je sadzba dane 25 %) a zaplatíme aj odvody do zdravotnej poisťovne vo výške 14 %. Príjem do 500 EUR je oslobodený.

Dani sa môžeme vyhnúť pri dobe držania ETF dlhšie ako jeden rok. Vtedy je tento príjem z predaja oslobodený aj od dane, aj od zdravotných odvodov.

Pri rovnakých cenných papierov je možné započítať si straty. To znamená, že ak som z jedného podielového fondu dosiahol zisk 800 EUR a z druhého fondu stratu 100 EUR, tak daň budem platiť iba z príjmu 700 EUR. Nemôžem si však započítať stratu z ETF so ziskom z podielových fondov, započítať sa dajú iba príjmy z rovnakých cenných papierov.

Zdaňovanie podielových fondov a ETF nie je raketová veda, aj keď dividendové triedy fondov to vedia skomplikovať. Pre väčšinu investorov bude pravdepodobne vhodnejšie investovať do ETF, ktoré dividendy reinvestuje. Je to výhodnejšie aj z hľadiska výnosov, aj z hľadiska daní.

Chcem sa poradiť

• Investovanie do fondov I. – úvod
• Investovanie do fondov II. – akciové fondy
• Investovanie do fondov III. – dlhopisové fondy
• Investovanie do fondov IV. – fondy peňažného trhu
• Investovanie do fondov V. – fondy životného cyklu
• Investovanie do fondov VI. – ETF, indexové fondy